國內(nèi)碳排放權(quán)交易試點

我國2013年開始實施的七省市碳排放權(quán)交易試點為碳排放權(quán)的實證研究提供了豐富的素材。深入分析試點地區(qū)的政策制定和交易運行，有助于揭示實踐中碳排放權(quán)呈現(xiàn)出的性質(zhì)和特征。 
 

首先，試點地區(qū)對碳排放是否是一種權(quán)利認識不同。試點地區(qū)通過地方立法、規(guī)章或者政府文件等法律法規(guī)形式，對實施碳交易政策進行了規(guī)制。在碳交易政策名稱上，北京、天津、湖北、重慶使用了“碳排放權(quán)交易”用法，強調(diào)碳排放是權(quán)利或權(quán)益，交易對象是碳排放的權(quán)利；上海、廣東則采用了“碳排放管理”表述，強調(diào)政策目的是對碳排放進行管理，交易對象是排放配額，沒有使用權(quán)利概念；深圳雖然名稱上使用了“碳排放權(quán)交易”，但并沒有對碳排放權(quán)做出定義。  本+文`內(nèi).容.來.自：中`國`碳`排*放*交*易^網(wǎng) t a np ai fan g.com
 

其次，各地區(qū)對碳排放權(quán)的法律性質(zhì)缺乏明確規(guī)定。認定碳排放為權(quán)利的試點地區(qū)，將碳排放權(quán)定義為“企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中直接和間接排放二氧化碳的一種權(quán)利”（重慶、湖北）或 “權(quán)益”（北京、天津）。其法律解釋應為碳排放權(quán)是企業(yè)享有的碳排放的權(quán)力和利益（權(quán)利），或者企業(yè)的碳排放是受法律保護的權(quán)利和利益，并且碳排放權(quán)是資產(chǎn)（權(quán)益）。但這沒有明確碳排放權(quán)的公法或者私法性質(zhì)，無法確定該權(quán)利的法域歸屬。 
 

第三，碳排放配額具有行政許可特征。“碳排放配額”被試點地區(qū)定義為碳排放權(quán)的憑證和載體、碳排放額度、或者量化指標，是碳交易的標的。文件規(guī)定配額由主管部門核定、分配給企業(yè)，并可對已分配的配額進行調(diào)整，如停發(fā)、核減和獎勵，以及收回關(guān)停企業(yè)的配額等；主管部門對配額持有最大量和持有下限等也有限制要求。這說明發(fā)放配額是行政許可過程，配額/排放權(quán)具有行政許可特征。但配額的發(fā)放未經(jīng)過申請程序（重慶除外），有別于傳統(tǒng)的行政許可。 
 

與此同時，碳排放配額又具有物權(quán)特征。各地管理辦法規(guī)定，政府主管部門為調(diào)整碳市場價格可以進行配額回購；企業(yè)組織形態(tài)變更時可將碳排放權(quán)視為資產(chǎn)進行處理，如公司分立時可以對配額進行分割，合并企業(yè)可以承繼等；鼓勵探索配額擔保融資等新型金融服務。實踐中出現(xiàn)了控排企業(yè)以排放配額作為融資擔保物從金融機構(gòu)獲得短期融資，如配額質(zhì)押、配額抵押、配額回購等融資活動（北京、廣東、湖北、深圳）。以上規(guī)定和配額的公開交易及融資活動又說明配額具有物權(quán)特征和商品及資產(chǎn)屬性。 
 

綜上所述，從碳排放權(quán)/配額的政策規(guī)制和交易活動看，試點地區(qū)呈現(xiàn)出明顯的共性和差異性。共性表現(xiàn)在排放配額的行政許可特征，以及交易活動中表現(xiàn)的商品和資產(chǎn)屬性，配額呈現(xiàn)出公私權(quán)利混雜的性質(zhì)。差異性表現(xiàn)在對碳排放的權(quán)利認識、碳排放權(quán)/配額的法律性質(zhì)界定、交易和融資活動的活躍度、會計處理等。碳交易試點過程中，相關(guān)概念呈現(xiàn)以下邏輯關(guān)系：即碳排放權(quán)=碳排放配額=行政許可，或碳排放配額=行政許可，或碳排放配額=商品=抵押/質(zhì)權(quán)。