純干貨：金融各類計算公式匯總（收藏版）

資產(chǎn)負債比例管理指標

 

 

 

 

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1、備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％——法定存款準備金比例；（標準：不得低于3％）　　

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務周轉(zhuǎn)金、繳存存款準備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項?！　?/span>

2、資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負債期末余額×100％；（標準：不得低于25％）　　

流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債?！　?/span>

3、存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；（標準：年末不得高于80％）　　

4、對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；（標準：不得高于30％）　　

流動負債凈額＝流動負債——流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)。　　

5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標準：不得高于120％）

 

一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款?！　?/span>

6、拆借資金比例　　

①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于4％）　　

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于8％）　　

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動負債×100％；（標準：不得高于4％）　　

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；　　

拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；　　

凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。

7、貸款質(zhì)量指標　　

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％；（標準：不得高于15％）　　

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于8％）　　

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于7％）　　

④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100％；　　

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）?！　?/span>

⑤不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發(fā)生額）×100％ ；　　

8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；（標準：不得低于50％）　　

9、單戶貸款比例　　

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過30％）　　

② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；（標準：不得超過1.5倍）　　

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）　　

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；　　

10、資產(chǎn)風險加權后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權風險資產(chǎn)總額×100％ ；（標準：不得低于8％）　　

②核心資本充足率＝核心資本÷加權風險資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于4％）　　

資本凈額＝所有者權益貸方余額——所有者權益借方余額＋貸款呆賬準備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；　　

加權風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應的風險權重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）?！　?/span>

核心資本＝所有者權益貸方余額——所有者權益借方余額（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；　

11、資產(chǎn)風險加權前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于6％）　

12、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；　　

 

13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；（標準：不得低于5％）　　

14、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標準：不得低于0.5％）　　

資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額?！　?/span>

如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。　　

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應收利息增加額）×100％；（標準：不得低于90％）　　

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％；　　

各項收入＝利息收入＋金融機構往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；　　

非利息收入＝各項收入——利息收入——金融機構往來收入?！　?/span>

17、資產(chǎn)費用率＝費用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；　　

費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。

 

 

 

 

經(jīng)營狀況指標

 

 

 

 

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1、流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負債×l00％；

流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。

流動負債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等?！　?/span>

2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債×100%；　　

速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)?！　?/span>

3、資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；　　

4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權益（不含未分配利潤）×100％；

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經(jīng)營成果指標

 

 

 

 

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1、利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×100％；

2、資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％；　　

3、成本率＝總成本÷營業(yè)收入×100％；　　

4、綜合費用率＝營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100%。

 

 

 

 

會計分析有關公式

 

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1、負債比率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100%；

2、權益比率（產(chǎn)權比率）＝所有者權益總額÷資產(chǎn)總額×100%；　　

3、負債對所有者權益比率＝負債總額÷所有者權益×100%；　　

4、流動資產(chǎn)比率＝流動資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%；　　

5、貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；

6、應收利息比率＝應收未收利息÷利息收入總額×100%；　　

7、存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%；　　

8、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；　　

9、利潤完成率＝當年實現(xiàn)利潤總額÷本年計劃利潤×100%；　　

10、利潤增減率＝(本年實際利潤——本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%；　　

11、資產(chǎn)利潤率＝凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×100%；　

12、資本(權益)收益率＝凈利潤÷資本總額×100%。

 

 

 

 

折舊公式

 

 

 

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1、平均年限法

年折舊率＝（1——預計凈殘值率）÷折舊年限×100％；

季折舊額＝原值×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×年折舊率÷12；

2、工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1——預計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；

②每工作小時折舊額＝原值×（1——預計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時?！?/span>

3、雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％；

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4；

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷?！　?/span>

4、年度總和法

年折舊率＝2×（折舊年限——已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1——預計凈殘值率）×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×（1——預計凈殘值率）×年折舊率÷12。

 

 

 

 

其他常用公式

 

 

 

 

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1、資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100％；

2、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％；

3、利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％；

4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5、負債（資金）自給率=（自有資金+各項存款）÷負債總額×100％；

6、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ；

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。 

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款）。

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資本充足率最新計算公式

 

 

 

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1、新資本凈額＝（資本凈額——呆賬準備金不足部分——長期未處置的抵債資產(chǎn)——風險不明確的投資資產(chǎn)）

2、新加權風險資產(chǎn)＝加權風險資產(chǎn)——長期未處置抵債資產(chǎn)×50％——風險不明確的投資資產(chǎn)×10％

3、資本充足率=新資本凈額/新加權風險資產(chǎn)×100 。

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