CCER碳資產(chǎn)開發(fā)撰寫PDD項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件報(bào)告：障礙因素分析指南

A.1  適用范圍

A.1.1  本指南旨在通過提供量化的論證方法來提高障礙因素分析的客觀性。

A.1.2  如果所應(yīng)用方法學(xué)中關(guān)于障礙因素分析的具體要求與本指南不同，則以方法學(xué)中的要求為準(zhǔn)。

A.2  一般性要求

A.2.1  在按照子步驟 4a 和 4b 要求進(jìn)行分析時(shí)，需公開相關(guān)證明文件并進(jìn)行解釋說明，以證明所識(shí) 別出的障礙是否存在及其對申請登記項(xiàng)目和替代方案的影響。應(yīng)當(dāng)提供證明文件說明障礙是普遍存 在的，可以采用舉例的方式輔助證明存在障礙，但只進(jìn)行舉例分析不足以充分證明存在障礙。

A.2.2  所提供證明文件的類型應(yīng)當(dāng)至少包括以下其中一項(xiàng)：

a ）相關(guān)法律法規(guī)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；

b）高等院校、研究機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、雙邊/多邊機(jī)構(gòu)、公司等相關(guān)研究或者調(diào)查（如市場調(diào)查、 技術(shù)研究等）成果；

c ）國家或者國際相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

d）相關(guān)市場數(shù)據(jù)（如市場價(jià)格、稅費(fèi)等）來源文件；

e ）高等院校、行業(yè)協(xié)會(huì)等專家的書面評定文件。

A.2.3  開展子步驟 4c 時(shí)，如需分析與缺乏資金、技術(shù)和熟練員工相關(guān)的障礙，應(yīng)當(dāng)提供參與項(xiàng)目 融資和/或?qū)嵤┑挠嘘P(guān)公司/實(shí)體的信息，包括：

a ）在分析與缺乏資金有關(guān)的障礙時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供投資申請登記項(xiàng)目的公司/實(shí)體的基本情況、所 有權(quán)性質(zhì)，以及財(cái)務(wù)信息的證明文件。

b）在分析與技術(shù)和熟練員工有關(guān)的障礙時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供投資申請登記項(xiàng)目的公司/實(shí)體的基本情 況、所有權(quán)性質(zhì)， 以及在其他地方類似項(xiàng)目的投資經(jīng)驗(yàn)等證明文件。

A.2.4  應(yīng)當(dāng)客觀分析申請登記項(xiàng)目作為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目開發(fā)實(shí)施后，溫室氣體自愿減排機(jī)制 將如何有助于申請登記項(xiàng)目克服障礙，應(yīng)當(dāng)公開相關(guān)文件證據(jù)并進(jìn)行解釋說明。

A.3  障礙因素分析的要點(diǎn)

A.3.1  應(yīng)當(dāng)證明所識(shí)別出的障礙不僅阻礙申請登記項(xiàng)目的實(shí)施，也阻礙了相似規(guī)模和所有權(quán)結(jié)構(gòu)的 公司在類似的行業(yè)采用類似技術(shù)的項(xiàng)目的實(shí)施。例如，如有證據(jù)表明，在項(xiàng)目所處行業(yè)中使用高壓 蒸汽技術(shù)的比例低于 10% ，則采用高壓蒸汽技術(shù)的項(xiàng)目存在技術(shù)障礙。

A.3.2  可以通過金融手段解決的障礙應(yīng)當(dāng)歸為項(xiàng)目成本，并在投資分析中予以考慮和量化，不應(yīng)當(dāng) 將其識(shí)別為障礙。

示例 1：

無法立即獲得可以使用和維護(hù)新技術(shù)的熟練員工并不一定會(huì)阻礙項(xiàng)目的實(shí)施。例如，設(shè)備供應(yīng) 商能夠提供相關(guān)培訓(xùn)或者派員駐場辦公，此種情形下項(xiàng)目發(fā)生的額外成本（工資、培訓(xùn)成本、服務(wù) 費(fèi)等）可通過投資分析予以考慮。

示例 2：

由于某些地區(qū)較為偏遠(yuǎn)而無法獲得熟練員工。此時(shí)障礙是真實(shí)存在的，并且難以通過額外的金 融手段加以克服，可以使用障礙分析。

A.3.3  與技術(shù)故障風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的障礙可以通過計(jì)算故障概率和損失費(fèi)用進(jìn)行量化，需充分提供材料證 明相關(guān)數(shù)據(jù)和假設(shè)成立，步驟如下：

 

a）計(jì)算損失：故障概率 P 是每年發(fā)生某一技術(shù)故障的概率，損失費(fèi)用 E 是發(fā)生此技術(shù)故障時(shí)損 失的費(fèi)用，則年均預(yù)期損失為 L=P*E。

b）證明障礙存在的方法：如果申請登記項(xiàng)目同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，并且有充分證據(jù)證明，則 存在障礙。

-  項(xiàng)目無碳減排收入的年化回報(bào) Rwithout 低于預(yù)期損失 L ，即 Rwithout < L；

-  項(xiàng)目獲得碳減排收入后的年化回報(bào) RCCER 遠(yuǎn)高于預(yù)期損失 L ，即 RCCER >1.5 L。

A.3.4  在分析申請登記項(xiàng)目存在投資障礙時(shí)，如果要論證項(xiàng)目僅在作為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目實(shí)施 時(shí)才可獲得相關(guān)融資，則需提供相關(guān)貸款協(xié)議或者融資決定等證明材料，材料中應(yīng)當(dāng)寫明溫室氣體 自愿減排機(jī)制與融資決策間的因果關(guān)系。

示例 1：

如有一家公司可為申請登記項(xiàng)目提供貸款，并且貸款協(xié)議明確提到項(xiàng)目獲得核證自愿減排量與 提供貸款之間具有因果關(guān)系，則可以證明溫室氣體自愿減排機(jī)制促進(jìn)了貸款的提供。

示例 2：

如申請登記項(xiàng)目投資方已預(yù)先撥付項(xiàng)目所需的 50%以上的經(jīng)費(fèi)，作為對核證自愿減排量的預(yù)付 款，則可以證明溫室氣體自愿減排機(jī)制有效促進(jìn)了項(xiàng)目融資。