管曉明、張文婷：歐洲即將啟動(dòng)《氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指南》——銀行業(yè)準(zhǔn)備好了嗎

 

《指南》體現(xiàn)了在當(dāng)前審慎框架下，歐洲央行對(duì)如何安全、謹(jǐn)慎地管理與氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的理解，目的是希望盡快給銀行機(jī)構(gòu)提供前瞻性和全面系統(tǒng)的方法來(lái)管理應(yīng)對(duì)氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過市場(chǎng)機(jī)構(gòu)的使用和改進(jìn)，最終納入監(jiān)管范疇，以確保在整個(gè)歐元區(qū)始終采用高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，歐洲央行希望《指南》能引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)在制定實(shí)施商業(yè)戰(zhàn)略、公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)，充分考慮氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并將此類風(fēng)險(xiǎn)作為完善現(xiàn)有審慎風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理的驅(qū)動(dòng)因素，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)氣候環(huán)境相關(guān)信息的披露力度，提高銀行應(yīng)對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的透明度?！吨改稀贩譃槠卟糠郑呵闆r介紹、適用范圍、氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)界定、與金融機(jī)構(gòu)商業(yè)模式和戰(zhàn)略有關(guān)的監(jiān)管期望、與金融機(jī)構(gòu)治理和風(fēng)險(xiǎn)偏好有關(guān)的監(jiān)管期望、與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的監(jiān)管期望、與金融機(jī)構(gòu)信息披露有關(guān)的監(jiān)管期望。

 

《指南》對(duì)歐洲銀行體系應(yīng)對(duì)氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提出更高要求。正與《指南》副標(biāo)題“與風(fēng)險(xiǎn)管理和披露相關(guān)的監(jiān)管期望”相一致，歐洲央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管預(yù)期成為《指南》的主要內(nèi)容和目標(biāo)任務(wù)，希望通過《指南》引導(dǎo)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)如下預(yù)期目標(biāo)：一是在進(jìn)行戰(zhàn)略和商業(yè)決策時(shí)，銀行應(yīng)了解氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行自身商業(yè)環(huán)境產(chǎn)生的短期、中期和長(zhǎng)期影響。二是在制定和實(shí)施商業(yè)戰(zhàn)略時(shí)，銀行應(yīng)整合氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)并將其納入決策函數(shù)。三是在制定整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、商業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)，銀行應(yīng)能有效管理氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是明確將氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)納入銀行自身風(fēng)險(xiǎn)偏好框架。五是在銀行組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部，應(yīng)按照“三道防線”模式分配與氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任。六是銀行應(yīng)報(bào)告其與氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口的綜合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，為監(jiān)管部門決策提供依據(jù)。七是銀行應(yīng)將氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)作為既定風(fēng)險(xiǎn)類別的驅(qū)動(dòng)因素納入其已有風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并在足夠長(zhǎng)的時(shí)間維度內(nèi)進(jìn)行管理和監(jiān)測(cè)，定期審查其安排，在確保資本充足性的整個(gè)過程中識(shí)別和量化此類風(fēng)險(xiǎn)。八是為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行在開展授信業(yè)務(wù)整個(gè)流程中應(yīng)考慮氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其投資組合中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)。九是銀行應(yīng)考慮氣候相關(guān)事件如何對(duì)自身業(yè)務(wù)連續(xù)性產(chǎn)生不利影響，在多大程度可能增加聲譽(yù)或責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。十是鼓勵(lì)銀行持續(xù)監(jiān)測(cè)氣候環(huán)境因素對(duì)其當(dāng)前市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和未來(lái)投資的影響，并制訂包含氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試方案。十一是對(duì)出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的銀行，應(yīng)能對(duì)比、評(píng)估在基準(zhǔn)和不利情景下將氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素納入壓力測(cè)試的適宜性問題。十二是銀行應(yīng)評(píng)估實(shí)質(zhì)性氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)導(dǎo)致銀行自身出現(xiàn)現(xiàn)金凈流出或流動(dòng)性緩沖消耗等問題，并將氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素納入銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和流動(dòng)性緩沖校準(zhǔn)決策的考慮范疇。十三是為滿足信息披露監(jiān)管要求，銀行至少應(yīng)按歐盟委員會(huì)《非財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則：氣候相關(guān)信息報(bào)告增刊》有關(guān)規(guī)定，發(fā)布與氣候環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的重要信息和關(guān)鍵指標(biāo)。

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