管曉明、張文婷：歐洲即將啟動《氣候環(huán)境風(fēng)險指南》——銀行業(yè)準備好了嗎

 

《指南》體現(xiàn)了在當前審慎框架下，歐洲央行對如何安全、謹慎地管理與氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險的理解，目的是希望盡快給銀行機構(gòu)提供前瞻性和全面系統(tǒng)的方法來管理應(yīng)對氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險，經(jīng)過市場機構(gòu)的使用和改進，最終納入監(jiān)管范疇，以確保在整個歐元區(qū)始終采用高監(jiān)管標準。同時，歐洲央行希望《指南》能引導(dǎo)銀行機構(gòu)在制定實施商業(yè)戰(zhàn)略、公司治理和風(fēng)險管理框架時，充分考慮氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險，并將此類風(fēng)險作為完善現(xiàn)有審慎風(fēng)險識別與管理的驅(qū)動因素，增強金融機構(gòu)氣候環(huán)境相關(guān)信息的披露力度，提高銀行應(yīng)對此類風(fēng)險的透明度?！吨改稀贩譃槠卟糠郑呵闆r介紹、適用范圍、氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險界定、與金融機構(gòu)商業(yè)模式和戰(zhàn)略有關(guān)的監(jiān)管期望、與金融機構(gòu)治理和風(fēng)險偏好有關(guān)的監(jiān)管期望、與金融機構(gòu)風(fēng)險管理有關(guān)的監(jiān)管期望、與金融機構(gòu)信息披露有關(guān)的監(jiān)管期望。

 

《指南》對歐洲銀行體系應(yīng)對氣候環(huán)境風(fēng)險提出更高要求。正與《指南》副標題“與風(fēng)險管理和披露相關(guān)的監(jiān)管期望”相一致，歐洲央行對金融機構(gòu)的監(jiān)管預(yù)期成為《指南》的主要內(nèi)容和目標任務(wù)，希望通過《指南》引導(dǎo)商業(yè)銀行實現(xiàn)如下預(yù)期目標：一是在進行戰(zhàn)略和商業(yè)決策時，銀行應(yīng)了解氣候環(huán)境風(fēng)險對銀行自身商業(yè)環(huán)境產(chǎn)生的短期、中期和長期影響。二是在制定和實施商業(yè)戰(zhàn)略時，銀行應(yīng)整合氣候環(huán)境風(fēng)險并將其納入決策函數(shù)。三是在制定整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、商業(yè)目標和風(fēng)險管理框架時，銀行應(yīng)能有效管理氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險。四是明確將氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險納入銀行自身風(fēng)險偏好框架。五是在銀行組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部，應(yīng)按照“三道防線”模式分配與氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險的管理責(zé)任。六是銀行應(yīng)報告其與氣候環(huán)境相關(guān)風(fēng)險敞口的綜合風(fēng)險數(shù)據(jù)，為監(jiān)管部門決策提供依據(jù)。七是銀行應(yīng)將氣候環(huán)境風(fēng)險作為既定風(fēng)險類別的驅(qū)動因素納入其已有風(fēng)險管理框架，并在足夠長的時間維度內(nèi)進行管理和監(jiān)測，定期審查其安排，在確保資本充足性的整個過程中識別和量化此類風(fēng)險。八是為加強信貸風(fēng)險管理，銀行在開展授信業(yè)務(wù)整個流程中應(yīng)考慮氣候環(huán)境風(fēng)險，并對其投資組合中的相關(guān)風(fēng)險加強監(jiān)測。九是銀行應(yīng)考慮氣候相關(guān)事件如何對自身業(yè)務(wù)連續(xù)性產(chǎn)生不利影響，在多大程度可能增加聲譽或責(zé)任風(fēng)險。十是鼓勵銀行持續(xù)監(jiān)測氣候環(huán)境因素對其當前市場風(fēng)險狀況和未來投資的影響，并制訂包含氣候環(huán)境風(fēng)險的壓力測試方案。十一是對出現(xiàn)實質(zhì)性氣候環(huán)境風(fēng)險的銀行，應(yīng)能對比、評估在基準和不利情景下將氣候環(huán)境風(fēng)險因素納入壓力測試的適宜性問題。十二是銀行應(yīng)評估實質(zhì)性氣候環(huán)境風(fēng)險是否會導(dǎo)致銀行自身出現(xiàn)現(xiàn)金凈流出或流動性緩沖消耗等問題，并將氣候環(huán)境風(fēng)險因素納入銀行流動性風(fēng)險管理和流動性緩沖校準決策的考慮范疇。十三是為滿足信息披露監(jiān)管要求，銀行至少應(yīng)按歐盟委員會《非財務(wù)報告準則：氣候相關(guān)信息報告增刊》有關(guān)規(guī)定，發(fā)布與氣候環(huán)境風(fēng)險相關(guān)的重要信息和關(guān)鍵指標。

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