銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融績效評價變化及建議

 

《銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融評價方案》對銀行業(yè)綠色金融發(fā)展提出了更高的要求,將綠色貸款升級為綠色金融,定量考核與定性考核相結(jié)合,意味著銀行業(yè)綠色金融要從追求量的發(fā)展到注重質(zhì)的提升。銀行業(yè)要深入研究《評價方案》變化及要求,從明確綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、健全綠色金融公司治理機制、豐富綠色金融產(chǎn)品、防范綠色金融市場風險、強化環(huán)境信息披露等方面發(fā)力,全面提升綠色金融績效。

 

第一,明確綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。修訂后的《評價方案》采納了社會各界的意見,將銀行業(yè)綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃納入定性指標,作為對機構(gòu)綠色金融制度制定及實施情況(權(quán)重為40%)的考核指標之一。由此可見,綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃是社會和監(jiān)管機構(gòu)共同關(guān)注的問題,決定了銀行業(yè)綠色金融的發(fā)展方向和潛力。銀行業(yè)要將綠色金融發(fā)展納入戰(zhàn)略內(nèi)核,加強戰(zhàn)略認知和規(guī)劃執(zhí)行。首要任務(wù)就是制定與國家碳達峰、碳中和目標相適應(yīng)的自身運營和集團整體的碳中和目標。華夏銀行于2021年5月率先宣布碳中和路線圖,計劃在2025年之前實現(xiàn)自身碳中和,為國內(nèi)銀行做出表率,其他銀行也應(yīng)該盡快明確碳中和的時間表和路線圖,搭配階段性的碳減排、碳融資目標,并及時公布完成情況,提高規(guī)劃執(zhí)行效率。

 

第二,健全綠色金融公司治理機制。隨著ESG(環(huán)境、社會和公司治理)理念的推行,將綠色金融貫穿于公司治理機制是國內(nèi)外大型銀行全面綠色轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵舉措。銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《中國銀行業(yè)綠色銀行評價實施方案(試行)》賦予董事會職責、高管職責較高的權(quán)重(分別為12%和10%),主要目的就是讓管理層重視綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展,從決策—管理—監(jiān)督等各方面提升金融支持經(jīng)濟社會綠色轉(zhuǎn)型的能力。目前六大行和部分股份制銀行已經(jīng)逐漸完善了綠色金融治理架構(gòu),逐步建立了“董事會—管委會—管理層—執(zhí)行層”自上而下的公司治理架構(gòu),在此基礎(chǔ)上要繼續(xù)強化董事會和管委會的綠色金融業(yè)務(wù)決策職能,提高戰(zhàn)略站位和業(yè)務(wù)發(fā)展前瞻性;管理層和執(zhí)行層要加強協(xié)同配合,高效執(zhí)行董事會和管委會相關(guān)決議,在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下積極拓展綠色金融業(yè)務(wù)。尚未健全公司治理架構(gòu)的銀行要將盡快提上日程,學(xué)習國際和國內(nèi)大行的先進經(jīng)驗,及時溝通交流綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展情況,建立長效合作機制。

 

第三,豐富綠色金融產(chǎn)品。《評價方案》將綠色信貸升級為綠色金融是監(jiān)管機構(gòu)適應(yīng)綠色金融發(fā)展趨勢的重大調(diào)整,意味著綠色金融業(yè)務(wù)考核從表內(nèi)向表外延伸,從銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)向非存款類金融機構(gòu)拓展。鑒于目前僅將綠色信貸和綠色債券納入定性指標考核范圍,銀行業(yè)要綜合考慮多元化業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高全口徑的綠色融資總量。六大行的綠色信貸業(yè)務(wù)規(guī)模較大,占據(jù)先發(fā)優(yōu)勢,可以在鞏固綠色信貸存量的基礎(chǔ)上積極發(fā)行和創(chuàng)新境內(nèi)綠色債券,以綠色保險、綠色基金、碳金融產(chǎn)品拓展境內(nèi)外客戶,提高綠色金融產(chǎn)品的吸引力和認可度;密切聯(lián)動綜合經(jīng)營子公司,創(chuàng)新研發(fā)綠色租賃、綠色理財、綠色信托等相關(guān)業(yè)務(wù),加快綜合化轉(zhuǎn)型。政策性銀行、股份制銀行、城農(nóng)商行以發(fā)行境內(nèi)綠色債券為主,在綠色信貸上較六大行相對落后,應(yīng)該持續(xù)增加綠色債券投資,以直接融資帶動間接融資,強基礎(chǔ)、補短板。

 

第四,防范綠色金融市場風險。綠色金融市場風險既包括綠色信貸不良率、綠色債券違約率等綠色資產(chǎn)風險,也包括物理風險、轉(zhuǎn)型風險等氣候和環(huán)境風險?！对u價方案》將綠色金融業(yè)務(wù)風險總額占比納入定量考核指標,權(quán)重由20%提升至25%,并將氣候和風險管控納入定性考核指標,充分體現(xiàn)了對防范綠色金融市場風險的重視。在業(yè)務(wù)拓展方面,銀行業(yè)要嚴格進行貸前-貸中-貸后審查,充分利用金融科技手段,密切監(jiān)控綠色資產(chǎn)的資金流向;做好綠色信貸、綠色債券等相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)治理,定期檢查借款人的綠色信用記錄、項目風險預(yù)警等數(shù)據(jù),健全風險綜合評估體系。在氣候和環(huán)境風險管理方面,借鑒國內(nèi)外經(jīng)驗,深入研究情景分析和壓力測試,優(yōu)化風險建模方法,提高風險識別率,及時披露情景分析和壓力測試相關(guān)結(jié)果,為高碳客戶量身定制綠色轉(zhuǎn)型方案。

 

第五,強化環(huán)境信息披露。優(yōu)質(zhì)的環(huán)境信息披露是開展綠色金融績效評價的前提。《評價方案》中的定量考核指標都是建立在高質(zhì)量的環(huán)境信息披露基礎(chǔ)上的,《綠色銀行評價實施方案》也有對信息披露的定量和定性考核。中國銀行業(yè)的環(huán)境信息披露存在披露意愿低、披露質(zhì)量差、披露框架不統(tǒng)一、定量指標披露程度低等問題,加大了監(jiān)管機構(gòu)收集和比較數(shù)據(jù)的難度。當前,監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)的信息披露要求也在逐步提高,2019年港交所更新《環(huán)境、社會及管治報告指引》,將“不遵守就解釋”和“建議披露”兩種披露責任升級成了“強制披露”和“不遵守就解釋”,港股上市銀行的ESG信息披露由自愿逐步向強制過渡。在此背景下,銀行業(yè)不僅要做好綠色金融業(yè)務(wù)的信息披露,還應(yīng)該及時披露碳足跡、污水和碳減排、能耗降幅、垃圾處理等信息,依據(jù)國際大型銀行的環(huán)境信息披露框架,完善ESG信息披露體系。加強與企業(yè)、政府、國際組織之間的交流協(xié)作,以中英環(huán)境信息披露試點工作為契機,在規(guī)則制定、數(shù)據(jù)標準、壓力測試、披露流程等方面進行信息共享,降低信息披露的成本,提升信息披露的積極性。