殷紅：碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)對銀行意味著哪些機(jī)會與挑戰(zhàn)？

 

Q：銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該如何利用市場的力量化解上述風(fēng)險，同時助力實現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)？

 

A：根據(jù)TCFD（金融穩(wěn)定委員會氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組）的定義，金融機(jī)構(gòu)碳排放可分為三類：一是金融機(jī)構(gòu)擁有或控股的機(jī)構(gòu)直接產(chǎn)生的碳排放（范圍1），主要包括自有交通工具消耗的燃油、自有采暖或制冷設(shè)備所消耗的燃料產(chǎn)生的碳排放等；二是金融機(jī)構(gòu)擁有或控股的機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的間接碳排放（范圍2），主要包括采購的電力和熱力等；三是金融機(jī)構(gòu)擁有或控股的機(jī)構(gòu)相關(guān)供應(yīng)鏈的碳排放（范圍3），例如雇員因公乘坐公共交通該工具所產(chǎn)生的排放、購買的辦公用品產(chǎn)生的碳排放等。此外金融機(jī)構(gòu)投融資支持的企業(yè)或項目產(chǎn)生的碳排放也認(rèn)為與金融機(jī)構(gòu)有關(guān)。

 

因此，金融機(jī)構(gòu)在“碳中和”中可發(fā)揮兩方面作用，一是金融機(jī)構(gòu)以身作則，實現(xiàn)自身“碳中和”；二是金融機(jī)構(gòu)投融資“碳中和”，即通過投融資支持企業(yè)和項目碳減排和“碳中和”，助力社會實現(xiàn)“碳中和”。

 

首先，金融機(jī)構(gòu)自身“碳中和”。目前全球宣布“碳中和”目標(biāo)的銀行數(shù)量不多，且大部分為自身實現(xiàn)“碳中和”。例如，匯豐銀行提出2030年實現(xiàn)自身及供應(yīng)鏈碳中和；美國銀行宣布于2019年實現(xiàn)了“碳中和”，目前正在等待第三方驗證結(jié)果；海通國際宣布將于2025年實現(xiàn)“碳中和”。

 

其次，金融機(jī)構(gòu)投融資“碳中和”。匯豐銀行宣布2050年實現(xiàn)投融資碳中和；花旗、渣打等銀行把“碳中和”納入戰(zhàn)略目標(biāo)，建立可持續(xù)組織架構(gòu)，并制定低碳政策和流程；巴克萊銀行、德意志銀行、渣打銀行、三井住友信托銀行等開始停止為新增煤電項目提供貸款，并逐步退出存量煤電項目；意大利聯(lián)合信貸銀行表示將在2023年之前停止為煤電融資提供貸款。

 

Q：您曾表示，金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露是實現(xiàn)“30·60 目標(biāo)”的很好的抓手和切入點。如何理解這方面的內(nèi)容？

 

A：是的，在工商銀行牽頭中英環(huán)境信息披露試點工作中，深刻體會到這一點。該試點工作組在TCFD（氣候相關(guān)財務(wù)信息披露框架）基礎(chǔ)上，結(jié)合中國實際情況，提出了《中英金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露目標(biāo)框架（中方）》，并在此基礎(chǔ)上制定了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》（正在審批發(fā)布環(huán)節(jié)）。

 

根據(jù)披露框架，金融機(jī)構(gòu)需要定性披露與環(huán)境和氣候相關(guān)的戰(zhàn)略、治理、政策、風(fēng)險管理及流程等信息，定量披露環(huán)境和氣候相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)展、風(fēng)險分析情況等，如果金融機(jī)構(gòu)尚未建立健全以上綠色金融體系、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)統(tǒng)計及業(yè)務(wù)系統(tǒng)，則需要根據(jù)披露框架逐一完善和提升。只有建立并持續(xù)完善包含碳中和目標(biāo)的綠色金融體系，才能有效發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)助力實現(xiàn)“30·60目標(biāo)”。因此說，環(huán)境信息披露工作是一個很好的抓手和切入點。

 

目前，我國金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露“有政策、有基礎(chǔ)、有需求”，有政策是指我國積極強化綠色金融支持政策和監(jiān)管要求，出臺各項積極務(wù)實的舉措推動落實。如國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的指導(dǎo)意見》，相關(guān)部門出臺氣候投融資、碳市場交易、強制環(huán)境信息披露改革方案等系列文件，2021年央行工作會議進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管和信息披露要求，《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融發(fā)展條例》正式施行等。

 

有基礎(chǔ)是指在人民銀行綠金委和倫敦金融城倫敦下，中英環(huán)境信息試點工作組已取得可推廣的經(jīng)驗和成效，編制了立足我國并與TCFD國際標(biāo)準(zhǔn)相銜接的《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》標(biāo)準(zhǔn)，試點機(jī)構(gòu)已開始發(fā)布環(huán)境信息披露報告，如工商銀行已連續(xù)兩年編制了《綠色金融專題報告》。

 

有需求是監(jiān)管對金融機(jī)構(gòu)信息披露要求將日益嚴(yán)格，投資者日益關(guān)注銀行的ESG、碳達(dá)峰等相關(guān)信息，金融機(jī)構(gòu)需要對市場利益相關(guān)方披露其對碳中和的認(rèn)識、相關(guān)戰(zhàn)略、政策、措施與成效等信息。