如何理解歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機制對中國和全球的影響

2022年3月15日，歐盟碳關(guān)稅（亦稱碳邊境調(diào)節(jié)機制，英文簡稱CBAM）在歐盟理事會獲得通過。作為世界上首個以碳關(guān)稅形式應對氣候變化的提案，這將對全球貿(mào)易及各國經(jīng)濟產(chǎn)生深遠影響。 本`文-內(nèi).容.來.自：中`國^碳`排*放*交^易^網(wǎng) ta np ai fan g.com

該提案的主要內(nèi)容包括： 內(nèi).容.來.自：中`國`碳#排*放*交*易^網(wǎng) t a np ai f an g.com

• 歐盟碳關(guān)稅適用范圍限于水泥、電力、化肥、鋼鐵和鋁等五種產(chǎn)品；
• 只承認出口國的“顯性碳價”；
• 只對直接排放（范圍一）征稅；
• 2022-2025年為過渡期，2026年正式實施。

歐盟理事會此次采納了一個擱置爭議的方案，將CBAM最具爭議的三個棘手問題留待以后另行解決：

• 歐盟內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)獲得的免費排放配額的退出時間表；
• CBAM的收入分配方案；
• 歐盟出口產(chǎn)品的碳成本“退稅”。

碳邊境調(diào)節(jié)機制自被提出以來就面臨很大爭議。許多專家學者認為，單邊的碳邊境調(diào)節(jié)稅可能扭曲國際貿(mào)易，給發(fā)展中國家特別是依賴高碳產(chǎn)品出口的低收入國家造成過度負擔、拖累這些國家低碳轉(zhuǎn)型的進程。

中國作為制造業(yè)大國和出口大國，也必將面臨較大的沖擊。在這一背景下，北大國發(fā)院宏觀與綠色金融實驗室作為“氣候、發(fā)展和國際貨幣基金組織工作組”（Task Force on Climate, Development and the IMF）[1]成員，在近期的工作論文中對歐盟CBAM的全球影響進行了量化評估，識別了最易受到其負面影響的脆弱國家，并為IMF等國際組織幫助脆弱國家應對“溢出轉(zhuǎn)型風險”和實現(xiàn)全球公平轉(zhuǎn)型提出了政策建議。 本文+內(nèi)-容-來-自；中^國_碳+排.放_交^易=網(wǎng) t a n pa ifa ng .c om

歐盟碳邊境調(diào)節(jié)稅（CBAM）對中國等發(fā)展中國家的影響

許多發(fā)展中國家在氣候政策制定方面落后于發(fā)達國家，并且往往更依賴高碳產(chǎn)品的出口，因此歐盟單邊的CBAM不但會扭曲國際貿(mào)易，還會給發(fā)展中國家造成過度的負擔。

論文中的動態(tài)全球CGE模型，假設兩種情景。

情景一是現(xiàn)有的歐盟CBAM方案，即CBAM應用于電力、水泥、鋁、化肥以及鋼鐵等五種產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的直接排放作為進口產(chǎn)品含碳量的計算標準。

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情景二是假設歐盟的CABM擴大到所有進口商品和服務（歐盟會在三年的過渡期后探討是否擴大適用產(chǎn)品范圍），并且在計算含碳量時計入上游價值鏈產(chǎn)生的所有間接排放。 本%文$內(nèi)-容-來-自；中_國_碳|排 放_交-易^網(wǎng)^t an pa i fang . c om

我們假設歐盟的碳價為75美元/噸，歐盟根據(jù)歐盟碳交易市場的碳價和出口國的碳價之間的差額，以及進口產(chǎn)品的含碳量來計算該產(chǎn)品需要繳納的碳邊境調(diào)節(jié)稅。

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以下結(jié)果均指2030年與基準情景的比較。 本+文`內(nèi)/容/來/自:中-國-碳-排-放-網(wǎng)-tan pai fang . com

模型的結(jié)果顯示，目前的CBAM方案（情景一）相當于顯著提升了這五種高碳產(chǎn)品的關(guān)稅。例如，中國出口歐盟的鋼鐵及鋼鐵制品的關(guān)稅相當于提高了3.3個百分點，在這種情況下我國對歐盟的鋼鐵及鋼鐵制品的出口將下降14.0%；我國出口歐盟的非金屬礦物的關(guān)稅相當于提高了5.7個百分點，出口則下降25.0%。但由于中國對歐盟這五類產(chǎn)品的出口額僅占中國總出口額的0.4%，因此CBAM 對中國的宏觀經(jīng)濟的影響非常有限。

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然而由于各國出口同類產(chǎn)品的碳強度不同[2]，因此不同國家對于同一類出口產(chǎn)品的CBAM等值關(guān)稅也有所不同。例如，就出口歐盟的鋼鐵和鋼鐵制品而言，印度的等值關(guān)稅為15%，烏克蘭為10%。因此在現(xiàn)有的CBAM方案下，我們的模型估計印度對歐盟的鋼鐵產(chǎn)品出口下降近60%，烏克蘭則出口下降超過40%。從CBAM適用的五種產(chǎn)品來看，俄羅斯和烏克蘭是歐盟鋼鐵、有色金屬和電力的主要供應國，因此CBAM的實施將會拖累兩國GDP 0.2% 。

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注：①因GTAP數(shù)據(jù)庫行業(yè)分類的限制，我們在模型中使用“化學制品”“非金屬礦物”和“有色金屬”分別替代歐盟CBAM方案中的“化肥”“水泥”和“鋁”。

②我們從本文的數(shù)據(jù)中排除了電力出口的變化(占CBAM覆蓋貿(mào)易額的一小部分)，因為它們的變化幅度過大，使CBAM對其他行業(yè)的影響難以可視化。而且只有少數(shù)幾個國家(如俄羅斯和烏克蘭)向歐盟出口電力。

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假設未來歐盟將CBAM的適用范圍拓展至所有行業(yè)且將間接排放納入含碳量計算（情景二），對中國和全球的影響都將顯著增大。中國除了在上述幾項高碳產(chǎn)品的對歐出口都將下降50%以外，電器機械、交通運輸設備等中國對歐出口金額較大的產(chǎn)品類別均面臨幅度在6-8個百分點的（等值）關(guān)稅的上升，出口額下降幅度超過20%。中國對歐盟的貿(mào)易出口總額下降約20%，這將拖累中國GDP 0.17%。

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其它幾個主要發(fā)展中國家可能受到更大的影響。極端情景下的歐盟CBAM方案將拖累俄羅斯的GDP 0.64%，烏克蘭GDP 0.74%，印度、埃及和土耳其的GDP分別近0.3%。另外，一些發(fā)展中的小國的高碳商品的出口在這些國家的GDP總量中占有很大份額，例如莫桑比克的鋁和鋼鐵制品的出口占GDP的比重較大。因此在這種情景下，CBAM將拖累莫桑比克GDP 2.5%。 本`文@內(nèi)-容-來-自；中_國_碳排0放_交-易=網(wǎng) t an pa ifa ng . c om

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相比而言，一些發(fā)達國家也是高碳產(chǎn)品的重要出口國，如美國出口化學品，加拿大出口能源產(chǎn)品，但他們的出口占GDP的份額相對比較小，因此歐盟實施對這些國家宏觀經(jīng)濟的影響非常有限。而CBAM的實施將造成全球高碳產(chǎn)品價格下降，對于英國、日本、韓國等以進口高碳產(chǎn)品為主的國家而言，以居民收入衡量的福利水平反而有所上升。 本+文+內(nèi)/容/來/自:中-國-碳-排-放（交—易^網(wǎng)-tan pai fang . com

結(jié)論和政策建議

我們的量化分析顯示，歐盟實施CBAM將拉大發(fā)展中國家和發(fā)達國家在GDP和福利方面的差距。雖然CBAM對各國的溢出效應差別很大，但可以明確的是：發(fā)展中經(jīng)濟體將因為CBAM的實施遭受凈損失，而嚴重依賴高碳產(chǎn)品出口的發(fā)展中經(jīng)濟體將受到溢出效應的較大影響。盡管設計該機制的初衷是為了助推全球向凈零排放的轉(zhuǎn)型，但CBAM可能會惡化貧富經(jīng)濟體之間的收入分配情況，并削弱一些低收入國家進行脫碳轉(zhuǎn)型的能力。 本*文@內(nèi)-容-來-自；中_國_碳^排-放*交-易^網(wǎng) t an pa i fa ng . c om

為衡量和解決CBAM及其他氣候政策潛在的負面溢出效應，IMF和其他國際組織可以在以下幾個領(lǐng)域發(fā)揮作用。 禸嫆@唻洎：狆國湠棑倣茭昜蛧 τāńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ

首先，IMF應評估和監(jiān)測CBAM對各國國際收支狀況的影響。容易受到CBAM溢出效應影響的國家（下稱“脆弱國家”）也將面臨更高的國際收支危機的風險。因為貿(mào)易條件的惡化和出口的下降往往會造成經(jīng)常賬戶赤字和外債的增加，使得這些國家外部融資面臨困境。IMF作為負責協(xié)助各國管理國際收支問題的全球性機構(gòu)，應該啟動對CBAM宏觀影響的分析工作，包括衡量其對國際收支和金融穩(wěn)定的影響，識別新出現(xiàn)的風險和較為脆弱的國家，并在設計IMF的救助計劃時充分考慮CBAM帶來的風險。 本%文$內(nèi)-容-來-自；中_國_碳|排 放_交-易^網(wǎng)^t an pa i fang . c om

其次，IMF應協(xié)助加強脆弱國家應對外部沖擊的能力。脆弱國家往往是收入較低的發(fā)展中國家，這些國家的官方機構(gòu)往往缺乏足夠的研究能力，難以有效分析和預測外部沖擊對經(jīng)濟增長、財政可持續(xù)性和金融穩(wěn)定的影響。而IMF的一大優(yōu)勢是強大的內(nèi)部研究能力。IMF可以向脆弱的成員國提供有意義的政策建議，幫助他們進行風險分析并提供緩解和應對的政策建議。 夲呅內(nèi)傛萊源亍：ф啯碳*排*放^鮫*易-網(wǎng) τā ńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ

最后，IMF等國際組織應從全球協(xié)調(diào)的角度提出政策建議并設計協(xié)調(diào)工具。大多數(shù)脆弱國家是在國際政策談判中議價能力有限的小型經(jīng)濟體。IMF和其他負責全球金融穩(wěn)定并推動公平公正氣候轉(zhuǎn)型的國際組織應探索不同類型的政策選項，以應對CBAM 的溢出效應，特別是對最脆弱的發(fā)展中經(jīng)濟體的溢出效應。

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一個值得研究的政策選項是建立一個基于CBAM稅收收入的“公平脫碳轉(zhuǎn)型基金”（Equitable Decarbonization Fund, EDF），以幫助發(fā)展中國家向脫碳經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。通過這一機制，將CBAM 征收的來自發(fā)展中國家的稅收收入的返還給發(fā)展中國家，用于促進這些國家綠色經(jīng)濟的發(fā)展，從而抵消大部分（甚至不只是抵消）CBAM負面的溢出效應。具體而言，EDF可以通過幾種方式對全球收入分配和脫碳轉(zhuǎn)型產(chǎn)生遠超其本身資金規(guī)模的積極影響。首先，EDF的資金可以作為催化劑，通過風險緩釋工具和其他混合融資工具的形式，撬動大量私人資本支持發(fā)展中國家（尤其是受CBAM影響較大的脆弱國家）的綠色低碳投資。其次，由于發(fā)展中國家缺乏低碳轉(zhuǎn)型所需的先進技術(shù)，EDF還可以投資于易于被發(fā)展中國家廣泛應用的綠色低碳技術(shù)。通過促進低碳技術(shù)發(fā)展和降低技術(shù)成本來支持發(fā)展中國家進行脫碳轉(zhuǎn)型。 本*文`內(nèi)/容/來/自:中-國-碳^排-放“交|易^網(wǎng)-tan pai fang . c o m

[1] The Task Force on Climate, Development and the International Monetary Fund is a consortium of experts from around the world convened to support the Intergovernmental Group of Twenty-Four (G24) and the Vulnerable Group of Twenty (V20) Ministers of Finance in advancing a development-centered approach to climate policy at the International Monetary Fund (IMF).目前參與工作組的機構(gòu)和智庫包括：Boston University Global Development Policy Center, Brookings Institute, 北京大學國家發(fā)展研究院智庫宏觀與綠色金融實驗室, United Nations Economic Commission for Latin America and the Caribbean, African Economic Research Consortium, Intergovernmental Group of Twenty-Four (G24), Vulnerable Group of Twenty (V20) Ministers of Finance 等。 本`文@內(nèi)/容/來/自:中-國^碳-排-放^*交*易^網(wǎng)-tan pai fang. com

[2] 各國碳強度的差別反映了生產(chǎn)技術(shù)的差異，低收入國家往往更多采用使用化石燃料的較為碳密集的傳統(tǒng)技術(shù)。

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作者簡介：

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何曉貝博士，北京大學宏觀與綠色金融實驗室副主任。

翟凡博士，北京綠色金融與可持續(xù)發(fā)展研究院特邀高級研究員。 本文+內(nèi)-容-來-自；中^國_碳+排.放_交^易=網(wǎng) t a n pa ifa ng .c om

馬駿博士，北京大學國家發(fā)展研究院兼職教授、宏觀與綠色金融實驗室聯(lián)席主任，北京綠色金融與可持續(xù)發(fā)展研究院院長，中國金融學會綠色金融專業(yè)委員會主任。 夲呅內(nèi)傛萊源亍：ф啯碳*排*放^鮫*易-網(wǎng) τā ńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ

作者感謝孫睿、邵丹青和沈子添對研究工作的協(xié)助，以及2022年1月12日G-24/V20小組討論參與者的有益評價和建議。本文所表達的觀點系作者觀點，不代表與作者有關(guān)的任何組織。

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機構(gòu)簡介： 本`文@內(nèi)/容/來/自:中-國^碳-排-放^*交*易^網(wǎng)-tan pai fang. com

北京大學國家發(fā)展研究院智庫宏觀與綠色金融實驗室致力于宏觀金融與綠色金融的政策研究，努力成為相關(guān)領(lǐng)域的世界一流智庫，為國內(nèi)政府部門與監(jiān)管機構(gòu)提供高水平的政策研究成果及政策建議，同時積極推動相關(guān)領(lǐng)域的國際合作與交流。實驗室近年的研究重點包括宏觀經(jīng)濟、金融風險、轉(zhuǎn)型金融、綠色金融、氣候政策、貨幣政策等

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